Il Piano di Ammortamento con Rata Decrescente è una modalità di rimborso di un prestito o di un finanziamento che prevede una rata periodica costituita da una quota di capitale sempre uguale e da una quota di interessi calcolata sul saldo residuo del debito. Tuttavia, a differenza del piano di ammortamento con rata costante, in cui la quota di capitale rimane costante e la quota di interessi diminuisce nel corso del tempo, nel piano di ammortamento con rata decrescente la quota di capitale diminuisce ad ogni scadenza, mentre la quota di interessi rimane costante.
In questo modo, le prime rate avranno una quota di interessi più alta rispetto alla quota di capitale, mentre le ultime rate avranno una quota di capitale più alta rispetto alla quota di interessi. Il piano di ammortamento con rata decrescente può essere conveniente per coloro che desiderano una rata iniziale più bassa, ma possono permettersi di pagare una rata più alta nel corso del tempo.
La durata del prestito e l’importo della rata vengono stabiliti in base alle esigenze del cliente e alle condizioni contrattuali concordate con la banca o l’intermediario finanziario. Il piano di ammortamento con rata decrescente può essere utilizzato soprattutto nei prestiti a medio o lungo termine, come i mutui immobiliari.
Il Piano di Ammortamento con Rata Decrescente può essere calcolato utilizzando specifiche formule matematiche, che tengono conto del tasso di interesse applicato, della durata del prestito e dell’importo del capitale prestato. La banca o l’intermediario finanziario forniscono al cliente un piano di ammortamento dettagliato, che indica l’importo della rata, la quota di capitale e la quota di interessi per ogni scadenza, oltre all’ammontare totale del debito e ai costi accessori.